دور البنوك في مكافحة ظاهرة غسيل الأموال وأثرها على السرية المصرفية: دراسة قانونية مقارنة
Abstract
جاءت هذه الدراسة بعنوان: دور البنوك في مكافحة ظاهرة غسيل الأموال وأثرها على السرية المصرفية (دراسة قانونية مقارنة). وتهدف الدراسة لمعرفة الجهود العالمية والمحلية لمحاربة ظاهرة غسيل الأموال بالتصدي لهذه الظاهرة العالمية والضارة على الاقتصاد الوطني مع المحافظة على سرية الحسابات لدى العملاء وفقاً للقانون، فقد أصبحت مواجهة ظاهرة غسيل الأموال من أوليات السلطات التشريعية والقانونية والرقابية على نطاق القطر. وتبرز أهمية الدراسة في الحد من انتشار ظاهرة غسيل الأموال لما لها من آثار سالبة على المجتمع اقتصادياً واجتماعياً وسياسياً. مع المحافظة على سرية الحسابات. ومشكلة الدراسة في أثر الإجراءات التي يمكن أن تتخذها البنوك ويمكنها أن تلعب دوراً فعالاً في سبيل الوقاية من ظاهرة غسيل الأموال والكشف عنها عن طريق البنوك وتجعلها قادرة وتقوم بدور فعال في التصدي لعمليات تبييض الأموال التي لها أثر مباشر بالسرية المصرفية. وتظهر في السؤال التي طرحته الدراسة في ما هي العلاقة بين المحافظة على سرية الحسابات و مكافحة ظاهرة غسيل الأموال؟. وتفترض الدراسة أن جريمة غسيل الأموال بشكل أساسي التمويه على مصدر الأموال حتى يصبح مالكها حراً في استخدامها دون خشية المطاردة القانونية، وأن جريمة غسيل الأموال من الأموال الغير مشروعة قانوناً. ويتلخص المنهج الذي سرت عليه في طريقة استخدام كل من الأسلوب الاستنباطي إلى جانب الأسلوب الوصفي التحليلي التاريخي المقارن. وتوصلت نتيجة الدراسة إلى عدة نتائج من أهمهما: العلاقة الوثيقة بين مكافحة ظاهرة غسيل الأموال والسرية المصرفية لحسابات العملاء. وأوصت الدراسة بعدة توصيات من أهمها: لآبد من إيجاد تشريعات وقنوات أكثر صرامة لمكافحة هذه الظاهرة للحد من انتشارها لما لها من آثار سالبة على المجتمع اقتصادياً واجتماعياً وسياسياًن مع المحافظة على سرية الحسابات.
References
. محمد بن مكرم بن منظور، لسان العرب، تحقيق عامر أحمد حيدر مراجعة عبدالمنعم بيروت، المكتبة العلمية،ط1، 2003م.
2. المنجد في اللغة، دار المشرق، بيروت1986م، 18، ص312.
3. قاسم بن عبدالله القونونى، أنيس الفقهاء في تعريفات الألفاظ المتداولة بين الفقهاء.
4. السيوطي، الدر المنثور في التفسير المنثور.
5. ابن منظور، لسان العرب، 9/189 وما بعدها، الناشر دار صادر للطباعة والنشر 1375هـ - 1956م، بيروت/ لبنان.
الحنبلي، ابن رجب (2001م) جامع العلوم والحكم في شرح خمسين حديث عن جوامع الكلم، تحقيق الارناؤوط، ،بيروت، مؤسسة الرسالة.
ثانياً: كتب القانون والاقتصاد
7. علي جمال الدين عوض، جمال الدين (1981 )، عملية البنوك من الوجهة القانونية، دار النهضة، القاهرة.
8. د. سميحة الغليوبى، الأسس القانونية لعمليات البنوك، مكتبة جامعة عين شمس، القاهرة، مصر، 1992م.
9. د. هدى حامد فشقوف، بحث بعنوان البعد الدولي لجريمة تبيض الأموال، أعمال المؤتمر العلمي السنوي لكلية الحقوق/جامعة بيروت/لبنان، 3/11،الجرائم المتعلقة بأعمال المصارف، منشورات الحلبي الحقوقية، ط1/2002م.
10. د. أحمد البدرى، الأحكام الموضوعية والإجرائية لجريمة غسل الأموال، دار النهضة العربية، ط1، 2012م.
11. د. حمدي عبدالعظيم، غسيل الأموال في مصر والعالم، القاهرة/1997م.
12. د. الواثق عطا المنان، القانون التجاري، جامعة أمدرمان الإسلامية، 2008م
13. محمد يوسف ياسين، القانون المصرفي والنقدي، منشورات الحلبي، بدون تاريخ.
14. سلطة النقد الفلسطينية(2003) التعليمات التطبيقية للمصارف، "تعليمات مكافحة غسيل الأموال" المادة رقم 13، غزة، فلسطين.
15. د. نبيل محمد عبد الحليم عواجة، المسئولية الدولية عن جرائم غسل الأموال في ضوء أحكام القانون الدولي العام، دار النهضة العربية، القاهرة، 2009مز
16. مصطفى كمال طه، المؤجز في القانون التجاري، ط3، الإسكندرية، منشاة المعارف.
على جمال الدين عوض، عمليات البنوك من الواجهة القانونية، دار النهضة العربية، القاهرة، مصر1987م.
17. الدكتور أمجد حمدان الجهنمي، غسيل الأموال وأثره على السرية المصرفية، عمان، 2003م.
18. عبدالوهاب عرفة، المكتب الفني للمسوغات القانونية، الإسكندرية. في ضوء قانون 80/2002، المعدل بقانون 78/2003.
19. د. جميد الجمبلى، عمليات غسيل الأموال القذرة تجتاح الاقتصاد العالمي، مجلة بيت الحكمة، العدد (19) 2000م .
ثالثاً: الدراسات والمجلات والندوات
20. السيد/ أحمد عبد الخالق، الآثار الاقتصادية لغسيل الأموال، عمليات غسيل الأموال، محمد علي الشيخ، مجلة المصرفي، العدد السابع والعشرين، مارس 2003م، مجلة فضيلة تصدر عن الإدارة العامة للبحوث الاقتصادية والإحصاء، بنك السودان.
21. د. عباس نوار كيحط الموسوي، دور الجهاز المصرفي العراقي في مكافحة ظاهرة غسيل الأموال. بحث منشور بمجلة الإدارة والاقتصاد، العدد الرابع والسبعون، 2009م
22. د. أديب ميالة، كلية الاقتصاد، قسم الاقتصاد، جامعة دمشق. د. مي محرزي، كلية الحقوق، جامعة دمشق، السرية المصرفية في التشريع السوري. بحث منشور بمجلة جامعة دمشق للعلوم القانونية والاقتصادية، المجلد (27)، العدد الأول، 2011م.
23. عصام ماجد زايد الحمورى، السرية المصرفية بين الحماية القانونية وعمليات غسل الأموال نسخة إلكترونية، www. os amabahar.Com. بدون تاريخ.
24. رسالة ماجستير رنا فاروق العاجز، دور المصارف في الرقابة على عمليات غسيل الأموال "دراسة تطبيقية على المصارف الفلسطينية قطاع غزة" الجامعة الإسلامية غزة قسم التمويل والمحاسبة، 1429هـــــ، 2008م.
25. عمار عبد الله سعيد محمد، رسالة ما جستير بعنوان: السرية المصرفية وأثرها في الرقابة على غسيل الأموال "دراسة مقارنة بين القانون اليمنى والقانون الماليزي. جامعة أوتارا، 2012م.
26. جريدة الحياة، العدد( 10445)، الصادرة في 11/9/1991م
27. يحيي عثمان علي، مقال بمجلة المصرفي، العدد السادس عشر 1998م
28. منشور بنك السودان، منشورات الرقابة المصرفية، منشور الرقابة الوقائية رقم(24) معنون لكافة المصارف والمؤسسات المالية بتاريخ 9 ربيع أول 1423هـ الموافق 20/5/2002م.
29. د. عبدا لقادر غالب، مستشار قانوني البحرين، صحيفة السوداني، العدد رقم"293"، شعبان1427هـ/29/8/2006م.
30. محمد علي الشيخ، وحدة المعلومات المالية، المكتب التنفيذي بنك السودان، عمليات غسيل الأموال المجلة المصرفي، العدد السابع، العشرون مارس 2003.
31. آدم محمد ، "غسيل الأموال" ، مجلة النبأ ، العدد (62) تشرين أول، 2001م .
32. عبد المولى سعيد (1999 )، عمليات غسيل الأموال وانعكاساتها على المتغيرات الاقتصادية والاجتماعية، المجلة العربية للدراسات الأمنية والتدريب، العدد 28، مجلد 14 .
33. عوض الله، صفوت (2005) ، الآثار الاقتصادية لعمليات غسيل الأموال ودور البنوك في مكافحتها، مجلة الحقوق، المجلد 29، العدد 2.
34. المبارك مخلص (2003)، دور البنوك في الرقابة على عمليات غسيل الأموال ، رسالة ماجستير، جامعة نايف العربية للعلوم الأمنية ، السعودية .
35. الصالح ، محمد (2005)، غسيل الأموال في النظم الوصفية، رؤية إسلامية ، جامعة أم القرى، السعودية .
36. مجلة المصرفي، العدد السابع والعشرون، مارس 2002م، دراسات وبحوث، بحث مقدم من محمد على الشيخ، بنك السودان،
37. مجلة المصرفي، العدد السابع والعشرون،
38. المنشور الخاص بالرقابة الوقائية، رقم (4) الصادر من بنك السودان، بتاريخ 9 ربيع اول1423 ه الموفق 20/5/2002.
39. ندوة بعنوان المواجهة الجنائية لغسيل الأموال، جامعة القاهرة، بمركز بحوث ودارسات مكافحة الجريمة ومعاملة المجرمين، ديسمبر 1997م، انظر د.هدى حامد فشقوف، جريمة تبيض الموال في نطاق التعاون الدولي، بحث منشور في الجديد في أعمال المصارف من الواجهتين القانونية والاقتصادية، إعمال المؤتمر السنوي لكلية الحقوق، جامعة بيروت/لبنان، 3/11،منشورات الحلبي الحقوقية، 1/2002م.
40. الندوة العلمية، المخدرات والعولمة، المخدرات وظاهرة غسيل الأموال، قدم الندوة عقيد هشام تنياوى، الجمهورية العربية السورية، دمشق، 2006.
41. د. خليل محمد حسن الشماع، مقررات لجنة بال حول كفاية رأس المال وأثرها الرأسمالي علي المصارف العربية، اتحاد المصارف العربية 1990م، مجلة المصارف العربية، العدد (140)، المجلد الثاني، عشر أغسطس 1992م، لمزيد من التفصيل، راجع العدد 155 ،المجلد الثالث، عشر نوفمبر 1993م، والعدد (157)، المجلد الرابع عشر يناير 1994م.
42. د. علي عبد الله أحمد شاهين، الاستراتيجيات المصرفية لمكافحة عمليات غسيل الأموال وسبل تطويرها دراسة تطبيقية على المصارف العاملة في فلسطين، أستاذ المحاسبة المشارك، ينيو2009م.
43. الخضيري، محسن أحمد(2000) "غسيل الأموال: الظاهرة، الأسباب، العلاج"، الطبعة الأولى، مجموعة النيل العربية، القاهرة، مصر.
44. باشا يمنيه ونعمان مونى، دور البنوك في مكافحة ظاهرة غسيل الأموال، دراسة حالة الجزائر جامعة أعلى محمد أولحاج، البريزة، 2014م.
45. الأحمدي، عصام الدين (2000) " ظاهرة غسيل الأموال وآثارها الاقتصادية وأهم الجهود العالمية والمحلية المبذولة لمكافحتها " مجلة اتحاد المصارف العربية، العدد (236 مجلد 20.
46. آدم ، محمد (2001) ، "غسيل الأموال" ، مجلة النبأ ، العدد (62) تشرين أول .
47. أ.م.د. مناهل مصطفى، جامعة بغداد ود. افتخار محمد الرفيعى، البنك المركزي العراقي دور البنوك لمواجهة عمليات الاحتيال المالي وغسيل الأموال. 2008م.
48. gfjgfyig0@altareeq.infoEditor صحيفة الطريق الإلكترونية، أخبار السودان).
رابعاً: القوانين والسوابق القضائية
49. قانون غسيل الأموال وتمويل الإرهاب السوداني 2014م
50. قانون تنظيم العمل المصرفي السوداني 2003م الملغى: قانون خاص، حل محل قانون تنظيم العمل المصرفى1991م، صدر كمرسوم مؤقت وأجيز من تاريخ توقيع رئس الجمهورية عليه في 27/1/ 2004عملا بأحكام المادة( 90) من دستور السودان لسنة 1998م، وأجازه المجلس الوطني في جلسته رقم (32)، دورة الانعقاد السادسة بتاريخ28شوال1424هـ الموافق 22/12/2003م.
51. قانون مكافحة غسيل الأموال لسنة 2004م الملغى: صدر كقانون مرسوم مؤقت وأجيزت في 13/1/2004م، قانون رقم ( 34) لسنه 2004م، 13/ 12
52. قانون الثراء الحرام والمشبوه السوداني 1986م: صدر كاقون في العام 1986م، وتم تعديله في العام 1996م
53. القانون الجنائي السوداني 1991م، صدر كقانون في العام 199م.وعدل في العام 20015.
54. وزارة العدل، قوانين السودان، 12/82، ط7، 2003-2007، المذكرة التفسيرية لقانون تنظيم العمل المصرفي 2003م).
55. سابقة المحكمة العليا البريطانية 1924: قضية تويتر//ضد//بنك الاتحاد الوطني البريطاني، حيث قضت المحكمة العليا البريطانية أن الالتزام بالسرية المصرفية التزام قانوني بين البنك والعميل.
خامساً: الاتفاقيات والمعاهد
56. المنظمة الدولية (لهيئات الأوراق المالية1992م).
57. مجموعة (ايجمونت1995) لوحدات المعلومات المالي، ايجمونت 1995 لوحدات الاستخبارات المالية هي شبكة عالمية ُأنشئت في عام ١٩٩٥، وهي مؤلفة من وحدات استخبارات مالية عاملة تتفق مع معايير العضوية . وتتمثل ولايتها في توثيق التعاون الدولي بين وحدات الاستخبارات المالية من خلال عقد اجتماعات منتظمة وتبادل المعلومات وتوفير المساعدة غير الرسمية والتدريب وتبادل الخبرات.
58. الجمعية الدولية لمراقبي التأمين 2000م، الاتفاقية الدولية لقمع تمويل الإرهاب، اتفاقية نيويورك، يناير 2000م.
59. قرار (الجمعية العامة للأـمم المتحدة 1996 م). قرارات الجمعية العامة، الدورة الرابعة والستون 61. المنشور الخاص بالرقابة الوقائية، بنك السودان، 2002م. عبدالله حسين محمد وآخرون: مخطط الوثائق "الجزء الأول"(الإجراءات والتعاميم المتعلقة بالتجربة، و"الجزء الثاني"(القوانين التي صاحبت التجربة) و"الجزء الثالث"(دور بنك السودان في إسلام الجهاز المصرفي "دراسات"): مراجعة السيد الباقر يوسف وآخرون، السودان، بنك السودان، المطبعة الوطنية، ط1/1427هـ-2006م.
60. اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الاتجار غير المشروع في المخدرات والمؤثرات العقلية 1988، الجريدة الرسمية رقم 4999 الصادرة يوم الاثنين 29 أبريل 2002 ظهير شريف رقم 1.92.283 صادر في 15 من ذي القعدة 1422 (29 يناير 2002) بنشر اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الاتجار غير المشروع في المخدرات والمؤثرات العقلية الموقعة بفيينا في 20 ديسمبر.
2. المنجد في اللغة، دار المشرق، بيروت1986م، 18، ص312.
3. قاسم بن عبدالله القونونى، أنيس الفقهاء في تعريفات الألفاظ المتداولة بين الفقهاء.
4. السيوطي، الدر المنثور في التفسير المنثور.
5. ابن منظور، لسان العرب، 9/189 وما بعدها، الناشر دار صادر للطباعة والنشر 1375هـ - 1956م، بيروت/ لبنان.
الحنبلي، ابن رجب (2001م) جامع العلوم والحكم في شرح خمسين حديث عن جوامع الكلم، تحقيق الارناؤوط، ،بيروت، مؤسسة الرسالة.
ثانياً: كتب القانون والاقتصاد
7. علي جمال الدين عوض، جمال الدين (1981 )، عملية البنوك من الوجهة القانونية، دار النهضة، القاهرة.
8. د. سميحة الغليوبى، الأسس القانونية لعمليات البنوك، مكتبة جامعة عين شمس، القاهرة، مصر، 1992م.
9. د. هدى حامد فشقوف، بحث بعنوان البعد الدولي لجريمة تبيض الأموال، أعمال المؤتمر العلمي السنوي لكلية الحقوق/جامعة بيروت/لبنان، 3/11،الجرائم المتعلقة بأعمال المصارف، منشورات الحلبي الحقوقية، ط1/2002م.
10. د. أحمد البدرى، الأحكام الموضوعية والإجرائية لجريمة غسل الأموال، دار النهضة العربية، ط1، 2012م.
11. د. حمدي عبدالعظيم، غسيل الأموال في مصر والعالم، القاهرة/1997م.
12. د. الواثق عطا المنان، القانون التجاري، جامعة أمدرمان الإسلامية، 2008م
13. محمد يوسف ياسين، القانون المصرفي والنقدي، منشورات الحلبي، بدون تاريخ.
14. سلطة النقد الفلسطينية(2003) التعليمات التطبيقية للمصارف، "تعليمات مكافحة غسيل الأموال" المادة رقم 13، غزة، فلسطين.
15. د. نبيل محمد عبد الحليم عواجة، المسئولية الدولية عن جرائم غسل الأموال في ضوء أحكام القانون الدولي العام، دار النهضة العربية، القاهرة، 2009مز
16. مصطفى كمال طه، المؤجز في القانون التجاري، ط3، الإسكندرية، منشاة المعارف.
على جمال الدين عوض، عمليات البنوك من الواجهة القانونية، دار النهضة العربية، القاهرة، مصر1987م.
17. الدكتور أمجد حمدان الجهنمي، غسيل الأموال وأثره على السرية المصرفية، عمان، 2003م.
18. عبدالوهاب عرفة، المكتب الفني للمسوغات القانونية، الإسكندرية. في ضوء قانون 80/2002، المعدل بقانون 78/2003.
19. د. جميد الجمبلى، عمليات غسيل الأموال القذرة تجتاح الاقتصاد العالمي، مجلة بيت الحكمة، العدد (19) 2000م .
ثالثاً: الدراسات والمجلات والندوات
20. السيد/ أحمد عبد الخالق، الآثار الاقتصادية لغسيل الأموال، عمليات غسيل الأموال، محمد علي الشيخ، مجلة المصرفي، العدد السابع والعشرين، مارس 2003م، مجلة فضيلة تصدر عن الإدارة العامة للبحوث الاقتصادية والإحصاء، بنك السودان.
21. د. عباس نوار كيحط الموسوي، دور الجهاز المصرفي العراقي في مكافحة ظاهرة غسيل الأموال. بحث منشور بمجلة الإدارة والاقتصاد، العدد الرابع والسبعون، 2009م
22. د. أديب ميالة، كلية الاقتصاد، قسم الاقتصاد، جامعة دمشق. د. مي محرزي، كلية الحقوق، جامعة دمشق، السرية المصرفية في التشريع السوري. بحث منشور بمجلة جامعة دمشق للعلوم القانونية والاقتصادية، المجلد (27)، العدد الأول، 2011م.
23. عصام ماجد زايد الحمورى، السرية المصرفية بين الحماية القانونية وعمليات غسل الأموال نسخة إلكترونية، www. os amabahar.Com. بدون تاريخ.
24. رسالة ماجستير رنا فاروق العاجز، دور المصارف في الرقابة على عمليات غسيل الأموال "دراسة تطبيقية على المصارف الفلسطينية قطاع غزة" الجامعة الإسلامية غزة قسم التمويل والمحاسبة، 1429هـــــ، 2008م.
25. عمار عبد الله سعيد محمد، رسالة ما جستير بعنوان: السرية المصرفية وأثرها في الرقابة على غسيل الأموال "دراسة مقارنة بين القانون اليمنى والقانون الماليزي. جامعة أوتارا، 2012م.
26. جريدة الحياة، العدد( 10445)، الصادرة في 11/9/1991م
27. يحيي عثمان علي، مقال بمجلة المصرفي، العدد السادس عشر 1998م
28. منشور بنك السودان، منشورات الرقابة المصرفية، منشور الرقابة الوقائية رقم(24) معنون لكافة المصارف والمؤسسات المالية بتاريخ 9 ربيع أول 1423هـ الموافق 20/5/2002م.
29. د. عبدا لقادر غالب، مستشار قانوني البحرين، صحيفة السوداني، العدد رقم"293"، شعبان1427هـ/29/8/2006م.
30. محمد علي الشيخ، وحدة المعلومات المالية، المكتب التنفيذي بنك السودان، عمليات غسيل الأموال المجلة المصرفي، العدد السابع، العشرون مارس 2003.
31. آدم محمد ، "غسيل الأموال" ، مجلة النبأ ، العدد (62) تشرين أول، 2001م .
32. عبد المولى سعيد (1999 )، عمليات غسيل الأموال وانعكاساتها على المتغيرات الاقتصادية والاجتماعية، المجلة العربية للدراسات الأمنية والتدريب، العدد 28، مجلد 14 .
33. عوض الله، صفوت (2005) ، الآثار الاقتصادية لعمليات غسيل الأموال ودور البنوك في مكافحتها، مجلة الحقوق، المجلد 29، العدد 2.
34. المبارك مخلص (2003)، دور البنوك في الرقابة على عمليات غسيل الأموال ، رسالة ماجستير، جامعة نايف العربية للعلوم الأمنية ، السعودية .
35. الصالح ، محمد (2005)، غسيل الأموال في النظم الوصفية، رؤية إسلامية ، جامعة أم القرى، السعودية .
36. مجلة المصرفي، العدد السابع والعشرون، مارس 2002م، دراسات وبحوث، بحث مقدم من محمد على الشيخ، بنك السودان،
37. مجلة المصرفي، العدد السابع والعشرون،
38. المنشور الخاص بالرقابة الوقائية، رقم (4) الصادر من بنك السودان، بتاريخ 9 ربيع اول1423 ه الموفق 20/5/2002.
39. ندوة بعنوان المواجهة الجنائية لغسيل الأموال، جامعة القاهرة، بمركز بحوث ودارسات مكافحة الجريمة ومعاملة المجرمين، ديسمبر 1997م، انظر د.هدى حامد فشقوف، جريمة تبيض الموال في نطاق التعاون الدولي، بحث منشور في الجديد في أعمال المصارف من الواجهتين القانونية والاقتصادية، إعمال المؤتمر السنوي لكلية الحقوق، جامعة بيروت/لبنان، 3/11،منشورات الحلبي الحقوقية، 1/2002م.
40. الندوة العلمية، المخدرات والعولمة، المخدرات وظاهرة غسيل الأموال، قدم الندوة عقيد هشام تنياوى، الجمهورية العربية السورية، دمشق، 2006.
41. د. خليل محمد حسن الشماع، مقررات لجنة بال حول كفاية رأس المال وأثرها الرأسمالي علي المصارف العربية، اتحاد المصارف العربية 1990م، مجلة المصارف العربية، العدد (140)، المجلد الثاني، عشر أغسطس 1992م، لمزيد من التفصيل، راجع العدد 155 ،المجلد الثالث، عشر نوفمبر 1993م، والعدد (157)، المجلد الرابع عشر يناير 1994م.
42. د. علي عبد الله أحمد شاهين، الاستراتيجيات المصرفية لمكافحة عمليات غسيل الأموال وسبل تطويرها دراسة تطبيقية على المصارف العاملة في فلسطين، أستاذ المحاسبة المشارك، ينيو2009م.
43. الخضيري، محسن أحمد(2000) "غسيل الأموال: الظاهرة، الأسباب، العلاج"، الطبعة الأولى، مجموعة النيل العربية، القاهرة، مصر.
44. باشا يمنيه ونعمان مونى، دور البنوك في مكافحة ظاهرة غسيل الأموال، دراسة حالة الجزائر جامعة أعلى محمد أولحاج، البريزة، 2014م.
45. الأحمدي، عصام الدين (2000) " ظاهرة غسيل الأموال وآثارها الاقتصادية وأهم الجهود العالمية والمحلية المبذولة لمكافحتها " مجلة اتحاد المصارف العربية، العدد (236 مجلد 20.
46. آدم ، محمد (2001) ، "غسيل الأموال" ، مجلة النبأ ، العدد (62) تشرين أول .
47. أ.م.د. مناهل مصطفى، جامعة بغداد ود. افتخار محمد الرفيعى، البنك المركزي العراقي دور البنوك لمواجهة عمليات الاحتيال المالي وغسيل الأموال. 2008م.
48. gfjgfyig0@altareeq.infoEditor صحيفة الطريق الإلكترونية، أخبار السودان).
رابعاً: القوانين والسوابق القضائية
49. قانون غسيل الأموال وتمويل الإرهاب السوداني 2014م
50. قانون تنظيم العمل المصرفي السوداني 2003م الملغى: قانون خاص، حل محل قانون تنظيم العمل المصرفى1991م، صدر كمرسوم مؤقت وأجيز من تاريخ توقيع رئس الجمهورية عليه في 27/1/ 2004عملا بأحكام المادة( 90) من دستور السودان لسنة 1998م، وأجازه المجلس الوطني في جلسته رقم (32)، دورة الانعقاد السادسة بتاريخ28شوال1424هـ الموافق 22/12/2003م.
51. قانون مكافحة غسيل الأموال لسنة 2004م الملغى: صدر كقانون مرسوم مؤقت وأجيزت في 13/1/2004م، قانون رقم ( 34) لسنه 2004م، 13/ 12
52. قانون الثراء الحرام والمشبوه السوداني 1986م: صدر كاقون في العام 1986م، وتم تعديله في العام 1996م
53. القانون الجنائي السوداني 1991م، صدر كقانون في العام 199م.وعدل في العام 20015.
54. وزارة العدل، قوانين السودان، 12/82، ط7، 2003-2007، المذكرة التفسيرية لقانون تنظيم العمل المصرفي 2003م).
55. سابقة المحكمة العليا البريطانية 1924: قضية تويتر//ضد//بنك الاتحاد الوطني البريطاني، حيث قضت المحكمة العليا البريطانية أن الالتزام بالسرية المصرفية التزام قانوني بين البنك والعميل.
خامساً: الاتفاقيات والمعاهد
56. المنظمة الدولية (لهيئات الأوراق المالية1992م).
57. مجموعة (ايجمونت1995) لوحدات المعلومات المالي، ايجمونت 1995 لوحدات الاستخبارات المالية هي شبكة عالمية ُأنشئت في عام ١٩٩٥، وهي مؤلفة من وحدات استخبارات مالية عاملة تتفق مع معايير العضوية . وتتمثل ولايتها في توثيق التعاون الدولي بين وحدات الاستخبارات المالية من خلال عقد اجتماعات منتظمة وتبادل المعلومات وتوفير المساعدة غير الرسمية والتدريب وتبادل الخبرات.
58. الجمعية الدولية لمراقبي التأمين 2000م، الاتفاقية الدولية لقمع تمويل الإرهاب، اتفاقية نيويورك، يناير 2000م.
59. قرار (الجمعية العامة للأـمم المتحدة 1996 م). قرارات الجمعية العامة، الدورة الرابعة والستون 61. المنشور الخاص بالرقابة الوقائية، بنك السودان، 2002م. عبدالله حسين محمد وآخرون: مخطط الوثائق "الجزء الأول"(الإجراءات والتعاميم المتعلقة بالتجربة، و"الجزء الثاني"(القوانين التي صاحبت التجربة) و"الجزء الثالث"(دور بنك السودان في إسلام الجهاز المصرفي "دراسات"): مراجعة السيد الباقر يوسف وآخرون، السودان، بنك السودان، المطبعة الوطنية، ط1/1427هـ-2006م.
60. اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الاتجار غير المشروع في المخدرات والمؤثرات العقلية 1988، الجريدة الرسمية رقم 4999 الصادرة يوم الاثنين 29 أبريل 2002 ظهير شريف رقم 1.92.283 صادر في 15 من ذي القعدة 1422 (29 يناير 2002) بنشر اتفاقية الأمم المتحدة لمكافحة الاتجار غير المشروع في المخدرات والمؤثرات العقلية الموقعة بفيينا في 20 ديسمبر.
Published
2018-12-31
How to Cite
محمد فضل الله, كمال الأمين.
دور البنوك في مكافحة ظاهرة غسيل الأموال وأثرها على السرية المصرفية: دراسة قانونية مقارنة.
Gezira Journal of Economic and Social Sciences, [S.l.], v. 9, n. 2, dec. 2018.
ISSN 1858-6023. Available at: <http://37.60.236.48/index.php/gjess/article/view/1263>. Date accessed: 03 june 2026.
Issue
Section
Articles
