متطلبات الرقابة والإشراف على المصارف الإسلامية في ضوء مقررات لجنة بازل (الأولى والثانية)
Abstract
تهدف هذه الورقة إلى المناقشة النظرية والعملية لكيفية تعامل المصارف الإسلامية مع مقررات لجنة بازل الأولى والثانية ومدلولات ذلك على الإشراف والرقابة. اعتمدت الورقة على المنهج الوصفي المقارن، إذ تم وصف ومقارنة أدبيات مقررات لجنة بازل الأولى والثانية مع أدبيات الصيرفة الإسلامية لمعرفة مدى إمكانية الاستفادة القصوى من ذلك في مجال الإشراف والرقابة في المصارف الإسلامية بصفة عامة والمصارف السودانية بصفة خاصة. وتناولت الورقة مجهودات بنك السودان المركزي في تطبيق هذه المقررات والعقبات التي واجهت ذلك. توصلت الدراسة إلى نتائج أهمها إمكانية تطبيق بعض معايير لجنة بازل الأولى والثانية خاصة تلك المتعلقة بالشفافية والرقابة والمراجعة الاحترازية، وهنالك بعض المعايير التي يحتاج تطبيقها إلى مجهودات كبيرة من الدولة خاصة البنوك المركزية لتتمكن المصارف الإسلامية من تطبيقها مثل مخاطر التشغيل وغيرها، كذلك توصلت الدراسة إلى أن هنالك بعض المخاطر الخاصة بالمصارف الإسلامية ولكن لم تشملها معايير بازل الأولى والثانية مثل مخاطر عدم الإلتزام الكامل بالشريعة الإسلامية ومخاطر الإختلافات الفقهية وغيرها.توصي الدراسة بنك السودان المركزي بضرورة التدرج في تطبيق بعض مقررات لجنة بازل التي لا تتعارض مع طبيعة المصارف الإسلامية مثل معايير الشفافية والرقابة وكفاية رأس المال والسعي مع مجالس الإدارة في المصارف والجهات البحثية لتحديد تعريف ومعيار لمخاطر التشغيل، فهي بالتأكيد تختلف في المصارف الإسلامية عنها في المصارف الربوية وكذلك تختلف حسب طبيعة النظام المصرفي في السودان.
References
1. الحسين، محمد عوض الكريم ، أعمال المصارف وشركات التأمين في النظام المالي الإسلامي ، معهد إسلام المعرفة ،ودمدني ، السودان 2007م.
2. حشاد ، نبيل ،تطبيق مقررات بازل في المصارف الإسلامية ، جريدة الشرق الأوسط ، العدد 10689 ،صفحة الإقتصاد ، ديسمبر 2007م.
3. خان، طارق الله، ومحمد عمر شايرا ، الرقابة والإشراف على المصارف الإسلامية ، البنك الإسلامي للتنمية ،جدة ، 2000م.
4. عبد الله، الريح آدم، الرقابة على المصارف الإسلامية ومتطلبات مقررات لجنة بازل، مجلة المصرفي – بنك السودان المركزي ، العدد 40 ، يونيو 2006م.
5. ــــــــــــــــ، أضواء على مقترحات لجنة بازل كفاية رأس المال ، القاهرة 2003م.
6. ـــــــــــــــــ، مقررات لجنة بازل الثانية ، سويسرا ، مدينة بازل ، 2004م.
7. ندوة بنك السودان المركزي ، الرقابة على المصارف الإسلامية ومتطلبات مقررات لجنة بازل، الخرطوم ، السودان ، مايو 2006م.
8. إتحاد المصارف العربية ، ندوة معايير بازل الثانية وخصوصية العمل المصرفي الإسلامي ، لبنان ، بيروت ، 2008م.
9. صادر، مكرم، تحديث القطاع المصرفي السوري ، جمعية العلوم الاقتصادية السورية ، دمشق ، 2001م.
10. المصارف المركزية للدول الصناعية الكبرى، مقررات لجنة بازل الأولى ، سويسرا ، مدينة بازل ، 1994م.
11. المعهد المصري العربي ،ندوة التمويل الإسلامي ، القاهرة 2006م.
